Pensioen op basis van eindloon of middelloon?

Zeventig procent van uw laatstverdiende loon. Dat is toch wel de richting die de meeste mensen aanhouden voor hun pensioen. Helaas is deze zogenaamde eindloonregeling door veel werkgevers niet meer op te brengen. Het ziet er daarom naar uit dat 'eindloon' zijn langste tijd heeft gehad. En dat pensioenen gebaseerd gaan worden op 'middelloon', ofwel een pensioen op basis van het gemiddelde salaris over de gehele loopbaan.

Inmiddels hanteert al bijna een kwart van de fondsen, waaronder de pensioenfondsen van Philips, IBM en het fonds voor de grootmetaal, een middelloonregeling. De twee grootste fondsen in Nederland, ABP en PGGM, zijn de financiële gevolgen van een overstap aan het berekenen. ABP lijkt nu ook over te stappen naar middelloon.

In sommige gevallen hoeft een middelloonregeling helemaal niet slechter uit te pakken. Werknemers willen steeds meer flexibiliteit. En daardoor kan het gebeuren dat het laatste loon helemaal niet het hoogste is. Doordat een werknemer bijvoorbeeld minder gaat werken en dus minder gaat verdienen. Ook sluit een middelloonregeling beter aan bij de salarissystematiek bij veel bedrijven. Bijvoorbeeld wanneer er een relatief laag basissalaris is met aanvullende bonussen. Een bonus wordt niet meegeteld in een eindloonregeling, maar dat kan wel in een middelloonregeling.

Actuarissen hebben uitgerekend dat bij een middelloonregeling de werknemer over het algemeen niet 70% maar 59% van het laatstverdiende loon krijgt. Naarmate mensen meer carrière maken wordt dat verschil groter. Om in zo'n geval bij een middelloonregeling toch ongeveer op hetzelfde pensioen uit te komen als bij een eindloonregeling, moet de middelloonregeling uitgebreid worden. Dat kan op vele verschillende manieren met voorzieningen die u zelf kunt treffen. Wij helpen u graag om die mogelijkheden inzichtelijk te maken.

Wilt u hierover meer weten? Neem dan even contact met ons op.