Je kind helpen bij de aankoop van een woning? Denk aan de lening-schenkconstructie

Voor veel starters is het kopen van een eigen woning steeds lastiger geworden. Hoge huizenprijzen, strengere financieringsregels en beperkte spaarsaldi maken het lastig om voldoende eigen middelen mee te brengen. Ouders die hun kinderen financieel willen ondersteunen, kiezen daarom steeds vaker voor een lening-schenkconstructie.

Wat is een lening-schenkconstructie?

Bij een lening-schenkconstructie lenen ouders een bedrag aan hun kind voor de aankoop van een woning. Het kind betaalt hierover rente en aflossing aan de ouders, net zoals bij een gewone lening.

Vervolgens schenken de ouders jaarlijks een bedrag terug aan hun kind. Deze schenking kan worden gebruikt om (een deel van) de rente en aflossing te betalen. Op die manier ontvangt het kind financiële ondersteuning, terwijl de lening formeel in stand blijft.

Waarom is deze constructie interessant?

Een lening-schenkconstructie kan verschillende voordelen bieden:

• Het kind beschikt over extra financiële middelen voor de aankoop van een woning.
• De hypotheek bij de bank kan mogelijk lager uitvallen.
• Ouders kunnen vermogen geleidelijk overdragen aan de volgende generatie.
• Jaarlijkse schenkingen kunnen binnen de geldende vrijstellingen plaatsvinden, waardoor geen schenkbelasting verschuldigd hoeft te zijn.

Daarnaast blijft het geld binnen de familie en ontvangen ouders vaak een hoger rendement dan op een reguliere spaarrekening.

Belangrijke aandachtspunten

De Belastingdienst stelt wel voorwaarden aan familieleningen. Zo moet sprake zijn van een zakelijke lening. Dat betekent onder andere dat:

• de lening schriftelijk wordt vastgelegd;
• een zakelijke rente wordt afgesproken;
• afspraken worden gemaakt over aflossing;
• rente en aflossing daadwerkelijk worden betaald.

Wanneer de lening wordt gebruikt voor de eigen woning en aan de fiscale voorwaarden wordt voldaan, kan het kind de betaalde rente mogelijk aftrekken in box 1.

Meer dan alleen belastingvoordeel

Hoewel fiscale voordelen een rol kunnen spelen, is de lening-schenkconstructie vooral een manier om kinderen eerder toegang te geven tot de woningmarkt. Tegelijkertijd behouden ouders meer controle dan bij een directe schenking, omdat het uitgeleende vermogen juridisch gezien terugvorderbaar blijft.

Laat je goed adviseren

Iedere situatie is anders. Factoren zoals het vermogen van de ouders, de hoogte van de lening, de gezinssituatie en toekomstige nalatenschapswensen spelen een belangrijke rol. Een goede vastlegging voorkomt discussies met de Belastingdienst én binnen de familie.

Overweeg je jouw kind te helpen bij de aankoop van een woning? Dan kan een lening-schenkconstructie een interessante oplossing zijn. Laat vooraf beoordelen welke opzet het beste aansluit bij je persoonlijke en fiscale situatie.

Praktijkvoorbeeld

Ouders lenen hun dochter € 50.000 voor de aankoop van haar eerste woning. Zij spreken een zakelijke rente af en leggen de lening vast in een overeenkomst. Jaarlijks schenken de ouders een bedrag binnen de geldende vrijstelling. Hierdoor wordt een deel van de rente- en aflossingslasten gecompenseerd, terwijl de lening fiscaal en juridisch in stand blijft.

Zo kan een woning eerder binnen bereik komen, zonder dat ouders direct een groot bedrag hoeven weg te schenken.